(2023년 5월 30일 기준)
오늘은 해외주식 양도소득세 홈택스 신고 방법에 대해 알아보자. 해외주식을 거래하는 분은 모두 양도소득세를 신고하고 납부해야 한다. 해외주식 양도소득세는 원천징수되는 세금이 아니고 국내주식과 달리 자동으로 신고되지 않기 때문에, 주식을 매도한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 별도로 신고하고 납부해야 한다. 또한 환율 변동이나 세금 계산 방법과 같이 복잡한 요소가 있어 실수를 하기 쉽다. 이 글에서는 해외주식 양도소득세 신고를 위한 기본적인 개념과 홈택스 신고 방법에 대해 자세히 설명하겠다.
해외주식 투자 시 적용되는 세금에 대해서는 아래의 포스트에 작성해 두었으므로, 양도소득세 신고를 위한 기본적인 개념을 참고하면 된다.
2023.05.16 - [세금/해외주식] - 해외주식 세금 종류 알아보기
해외주식 세금 종류 알아보기
(2023년 5월 16일 기준) 해외주식 투자 시 양도차익과 배당소득을 얻을 수 있는데, 이 두 가지 소득에 대해서는 각각 다른 세금이 부과된다. 해외주식으로 인한 수익 또는 소득에 대해 부과되는 세
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0. 준비물
홈택스 신고 전 본인이 이용하는 증권사에서 제공하는 양도소득 확정신고자료를 준비해야 한다.
소득금액계산명세서 입력과 증빙자료 제출에 활용해야 하기 때문이다.
신한은행의 경우 증권사 앱을 통해 이메일을 사전 등록해놓았더니, 이미 3월에 아래 그림처럼 확정신고자료를 보내주었다.
증권사에서 제공한 양도소득 확정신고자료에 제공된 정보 중 주식종목코드(ISIN), 양도주식수, 양도일자, 양도가액, 취득가액, 제비용, 비용차감후손익 정보를 이용하면 된다. 자세한 활용 방법은 "4. 소득금액계산명세서 입력" 항목에서 설명하겠다.
1. 홈택스 신고서 작성
- 홈택스 로그인 → 홈페이지 상단의 "신고/납부" 항목 클릭 → "세금신고" 항목 하단 "양도소득세" 클릭
- 화면 상단 "세금신고" 항목 클릭 → "확정신고" 항목 클릭 → "정기신고" 항목 클릭
2. 양도인 기본정보 입력
- 양도자산 종류: 국외/국외 주식 선택
- 양도연월: "조회" 클릭(드롭다운 박스가 비활성화되어 있어 별도로 선택할 필요가 없음)
- 양도인 기본정보(주민등록번호, 성명, 기본주소): 기존에 입력된 본인의 정보가 자동으로 연동
- 전화번호, 내·외국인 여부, 거주구분 항목: 해당되는 선택 입력
3. 양수인 기본정보 입력
- "저장 후 다음 이동" 클릭(상장주식 양도소득세 신고에 대해서는 양수인 정보 입력 없이 넘어갈 수 있음)
4. 소득금액계산명세서 입력
4-1) 양도자산 및 거래일자
- 국내·국외 구분: "국외주식" 선택
- 국제증권식별번호(ISIN코드): 증권사 양도소득 확정신고자료의 12자리 영숫자 식별 코드 입력
- 국외자산국가: "국가조회" 버튼 클릭 후 해당주식의
- 주식등 종류코드: "[61] 국외주식 등-중소기업 외" 또는 "[62] 국외주식 등-중소기업" 선택(정확하게 중소기업과 중소기업 외를 판별하는 기준을 확인하기 어려웠다. 코드 정의에 따라 투자한 회사의 규모가 통상적으로 대기업과 중소기업 중 어느 구분에 속하는지를 판단하여 선택하면 되는 것으로 이해하였다. 본인이 투자한 회사가 대규모에 속하여 )
- 취득유형: "매매" 선택
- 취득유형별 양도주식수: 증권사 양도소득 확정신고자료의 양도주식수 입력
4-2) 양도소득금액 계산내용
- 양도일자: 증권사 양도소득 확정신고자료의 양도일자 입력
- 양도가액: 증권사 양도소득 확정신고자료의 양도가액 입력
- 취득일자: 동일 주식에 대해 취득일이 다수이고 증권사 양도소득 확정신고자료에 명확한 하나의 취득일자 정보가 기재되어 있지 않았다. 세금 계산에 중요한 정보는 취득일보다 양도소득금액이라고 판단하여 임의로 가장 최초취득일 기준으로 작성하였다. 이와 관련하여 추후 문제가 발생할 경우
- 취득가액: 증권사 양도소득 확정신고자료의 취득가액 입력
- 필요경비: 수수료 등의 금액을 의미하는 것으로, 증권사 양도소득 확정신고자료의 제비용에 해당하는 내역 입력
- 양도소득금액: 입력한 양도가액과 취득가액의 차 자동 입력
- 등록(추가)하기를 클릭하면 아래의 주식양도소득금액계산서 목록에 추가된다.
4-3) 주식양도소득금액계산서 목록 확인
- 신고해야 할 종목이 많으면 하단의 계산명세서 엑셀 업로드 양식을 다운로드하여 위의 항목을 똑같이 입력한 후 엑셀 업로드(하지만 직접 해보니 어차피 동일 항목을 화면에서 입력하냐, 엑셀 양식에 입력하냐의 차이라 화면에서 입력하는 방법이 더욱 직관적이고 쉽다.)
- 신고할 모든 종목에 대한 정보가 정확하게 입력되었는지 주식양도소득금액계산명세서 목록에서 확인
- 양도소득금액합계와 감면소득금액합계가 자동으로 산출
- "저장 후 다음이동" 클릭
5. 세액계산
- 양도소득기본공제에 2,500,000 입력(수익이 있는 사람은 양도소득 기본공제가 최대 2,500,000원까지 가능하다. 공제금액이 기본적으로 들어가 있지 않기 때문에 반드시 직접 입력해주어야 한다. 예시에서는 어차피 손실만 발생했기 때문에 세액이 0원이라 따로 입력해 줄 필요가 없었다.)
- "등록하기" 클릭하기
6. 신고서 제출
- 이전 과정에서 입력한 내역이 그대로 연동되어 신고서가 작성된다.
- "신고서 제출" 클릭
7. 증빙서류 제출
- 신고서 접수증이 팝업창으로 뜬다.
- "증빙서류 제출" 항목 클릭
- 전환된 화면에서 "파일선택" 클릭 후, 기존에 준비해 둔 증권사 해외주식 양도소득세 과세자료를 증빙자료로 첨부
- 양도소득과세표준 신고 및 납부계산서, 주식 등 양도소득금액 계산명세서는 별도로 첨부할 필요가 없다. 해당 서식은 서면으로 세무서에 제출할 때 필요한 서류이다. 홈택스 신고에서는 신고서 제출 시 홈택스에 입력한 내용이 연동된 서류가 자동으로 접수된다.
- "부속서류 제출하기" 클릭
8. 지방소득세 별도 신고
- 지방소득세는 지방단치단체에 별도로 신고해야 한다.
- "1. 홈택스 신고서 작성" 과정과 동일하게 "양도소득세" 화면에 접속하여 상단 "신고내역 조회(접수증/납부서)" 클릭
- 신고서 제출목록 "조회하기" 클릭
- 지방소득세 열의 "신고이동" 클릭하여 위택스로 이동
- 이미 기존에 홈택스에 입력한 내용이 그대로 연동되므로, 화면을 아래로 스크롤하면서 입력 내용 확인만 하고 동의여부 체크
- "신고" 클릭
9. 마무리
지방소득세 별도 신고까지 마침으로써 해외주식 양도소득세 신고방법에 대해 알아보았다. 해외주식으로 양도소득이 발생한 경우 다음 연도 신고기간(다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지) 내에 신고 후 납부하지 않으면 가산세가 부과된다. 신고기한이 지난 경우 미납세액의 20%의 가산세, 납부기한이 지난 경우 매일 미납세액의 0.022% 납부지연가산세가 부과되니 기한 내 신고·납부해야 가산세를 피할 수 있다. 따라서 해외주식 양도소득세 신고가 복잡하고 번거로울 수 있지만, 이 이 포스팅을 참고하면 쉽게 진행할 수 있을 것이다.